在西班牙,父母从孩子出生的那一刻起就可以获得税收减免,随着孩子的成长,许多情况下还可以享受其他财政优惠。孩子的数量、地区减免以及其他条件也会发挥作用。
这主要集中在个人和家庭最低收入上。根据西班牙税务局网站的信息:“个人和家庭最低收入是你的收入中不被征税的部分,因为它用于满足基本的个人和家庭需求。它是通过叠加纳税人、父母、子女以及残疾人的最低收入来得到的。”
目前,这个最低收入设置为每年5,550欧元。你所拥有的每个受抚养子女都会增加这个最低收入,这意味着你将支付更少的税款。西班牙税法中的规定如下:
第一个孩子:每年2,400欧元
第二个孩子:每年2,700欧元
第三个孩子:每年4,000欧元
第四个及以后的孩子:每年4,500欧元
根据税务局的计算,一位年收入平均为23,156欧元的纳税人,如果没有孩子,其预扣税率为13.09%,如果有一个不满三岁的孩子,税率降至10.96%,或者如果有一个或两个孩子(其中一个不满三岁),税率为9.85%。
有孩子情况下更具体的减税
生育减税
生育减税为每年1,200欧元(从出生之日起每月100欧元)。所有有不满三岁孩子的自雇或受雇妇女,并在社会保障体系中登记,都有资格享受这项减税。
你可以提前申请这笔款项,但如果你决定这样做,就不能在个人所得税申报中扣除这笔款项。
残疾和大家庭减税
对有大家庭和残疾子女的人也有减税。
这些减税是作为2015年税改的一部分引入的,旨在为大家庭或照顾残疾人的家庭提供财政援助。它的金额与生育减税相同(每年1,200欧元)。
以下人群将从这些减税中受益:大家庭(通常是三个或更多的孩子)、单亲家庭有两个或更多受抚养子女、残疾受抚养子女或残疾受抚养父母。
有两个孩子的父母减税(无论是否已婚或分居)
如果你是已合法分居或未婚的父母,并有两个孩子,你可以申请这项减税,前提是:
- 你有权获得每个孩子的全部最低金额
- 此外,你还需满足一个或多个以下要求:
- 你是自雇或受雇,并在社会保障体系中登记
- 你接受失业系统的福利
- 你接受社会保障或养老金基金支付的养老金
- 你是非RETA专业人士,并接受类似于上述福利
孩子在多大年龄可以纳入税收减免?
这取决于情况。18岁以下与纳税人同住或经济上依赖纳税人的子女可以纳入税收减免。
25岁以下与纳税人同住或经济上依赖纳税人的子女,如果年收入不超过8,000欧元且没有提交自己的所得税申报,也可以纳入税收减免。
同样,与纳税人同住且有残疾的25岁以上子女也可以纳入税收减免。
出生、寄养和领养减税
对于生育、寄养父母和收养也有税收减免。
这些减免大多在地区一级实施,因此具体金额各不相同,但几乎所有地区都包括对寄养家庭和收养父母的减免,以及生育税收抵免。
例如,在安达卢西亚,寄养父母可以获得200欧元的减免,而在阿斯图里亚斯则是500欧元。
加那利群岛为寄养提供300欧元的减免,而在马德里,第一、第二和第三个寄养孩子分别设立了600欧元、750欧元和900欧元的减免,前提是他们与纳税人同住至少183天。
在阿拉贡,每次生育或收养可以获得200欧元的税收抵免。
地区差异
考虑到这一点,西班牙各地区都有不同的税收减免。请记住,在西班牙,你的所得税有一半支付给国家政府,另一半支付给地区当局,因此规则会根据你居住的地区略有不同。最好查阅你所在地区政府的规定。
本地媒体列出了一些为父母提供减免和抵免的突出地区。
瓦伦西亚社区
瓦伦西亚地区为生育和收养提供300欧元的减免,对于寄养家庭中的每个孩子也是同样的金额。
此外,还有残疾子女246欧元的减免,以及同年生育或收养多个孩子的相同金额的税收抵免。
加那利群岛
加那利群岛为大家庭提供540欧元的减免,特殊类别家庭720欧元,以及寄养300欧元的减免。
加那利群岛还提供托儿费用减免,最高可达每年每个孩子480欧元的15%,前提是父母的总税基和储蓄税基在联合申报中不超过42,900欧元,或全家总和为57,200欧元。
安达卢西亚
除了收养和寄养父母的税收抵免外,安达卢西亚还为居住在人口稀少地区的每个孩子提供400欧元的减免。要获得此减免,总的一般和储蓄税基总额不得超过25,000欧元或联合申报的30,000欧元。
加泰罗尼亚
在加泰罗尼亚,每位父母可以为同一税年的生育或收养孩子减免150欧元,联合申报的情况下,减免增至300欧元。
马德里
马德里的低收入家庭,如果有两个或更多孩子,且收入24,000欧元或更低,可以减免地区税责与该地区其他可用减免之间差额的10%。
马德里还提供教育费用减免,以及3岁以下儿童托儿费用减免,减免限额为每年每个孩子支付的金额的20%,最高400欧元。
对于大家庭,减免为30%,限额为500欧元。
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